© Любовь Латыпова

"Можете ли найти ответ, почему американцы исчисляют зарплату в годовом выражении (и в контракты закладывают годовую сумму, а не помесячную, как у нас)?"

Галина Острикова, ведущая проекта "Школа личных финансов"

Казалось бы, чего проще - живу в Америке, где с этим явлением сталкиваюсь каждый день. Но, как всегда, на самые простые вопросы ответы найти сложнее всего. Я задавала этот вопрос родственникам и знакомым, и они просто пожимали плечами. Я перерыла гору материалов, в том числе и в интернете. Прямого ответа не было. Однако было очевидно, что все подсчеты-расчеты в стране связаны именно с годовым доходом, который

а) точнее отражает общую сумму;
б) является показателем покупательной способности;
в) своеобразным маркером того, к какому социальному уровню принадлежит тот или иной человек.

Конечно, напрямую о зарплате здесь никто в разговорах не спрашивает, однако работы настоящие и прошлые напрямую связываются с уровнем дохода. Однако и здесь все не очень просто - например, любимая шутка моего мужа - о том, что сантехник получает в несколько раз больше, чем он, профессор университета. Всё как у нас.

Годовая зарплата, если это постоянная работа, часто включает различные бонусы, которые выплачиваются не каждый месяц, а по итогам полугодия, года или квартала и зависят от разных обстоятельств. Кроме годовой, может быть почасовая плата или плата за определенный объем, как и у нас, и тогда месячная зарплата вообще не отражает реального уровня дохода. Как тогда, например, взимать налоги или прогнозировать покупательский спрос, особенно на дорогостоящие товары? Здесь множество фирм проводят опросы общественного мнения через интернет, и один из первых вопросов - уровень годового дохода.

В конце каждого года и в начале следующего американцев охватывает "страсть" к собиранию всевозможных справок, подтверждающих эту сумму. Совершенно верно - настает пора расчетов с налоговыми органами, как и у нас. Хорошо помню эту тягостную процедуру в родной стране, когда, не дай Бог, зарплата превышала уровень, достаточный для того, чтобы не встречаться с налоговиками. Нужно было обежать всех работодателей, собрать все справки, потом отстоять длинную очередь в налоговой, чтобы в конце концов получить подтверждение того, что ты ничего родному государству не должен, а если должен, то получить бумагу на оплату. При этом ты сталкивался с падающим от усталости налоговым инспектором, ненавидящим нас уже за то, что не отчитались в первых числах января, а дотянули до последнего... Усталость охватывала всех еще до начала процесса.

В США все по-другому. В начале года налогоплательщик рассчитывает вероятный годовой доход и вероятную сумму налогов, которую делит на четыре части и перечисляет в казначейство ежеквартально. Если доходов больше, он рассчитывает дополнительную сумму и отправляет ее еще одним чеком с последним основным платежом - или равномерно делит ее на остальные периоды. Главное, чтобы все налоги за год были уплачены не позднее 16 января. Если доходов меньше, он производит необходимые расчеты в налоговой декларации и после проверки (иногда, если это выглядит недостаточно убедительно) казначейство присылает чек на сумму, выплаченную сверх необходимого.

В январе работодатели, а также банки и другие финансовые институты, в которые инвестированы деньги налогоплательщиков, рассылают по почте справки, в которых отражается сумма дохода, а также суммы, подлежащие исключению из налогооблагаемой базы. Их, а также другие документы и чеки, подтверждающие исключения из налогооблагаемой базы, гражданин прикладывает к налоговой декларации.

Расчет налогов достаточно сложный, учитывается много разных моментов - например, иногда выгодно подавать одну налоговую декларацию на мужа и жену - в прошлом году мы так сэкономили весьма приличную сумму. Из налогооблагаемой базы исключается сумма займа на приобретения жилья, на учебу. Исключаются также алименты (вот бы наши алиментщики порадовались). Есть еще много всяких условий, и все они связаны с годовым доходом. Может быть, именно поэтому, как свидетельствуют публикации в прессе, примерно треть налогоплательщиков не использует все льготы, которые им полагаются, и не обращаются за возвратом переплаченных средств. Особенно, как ни странно, это касается малооплачиваемых слоев населения.

В начале года финансовые советники всех уровней собирают богатый урожай и продвигают свои услуги - консультация по заполнению налоговой декларации стоит от 300 долларов. Правда, в то же самое время они массово выходят в больницы, дома престарелых и заведения, сходные с нашими домами ветеранов, чтобы помочь тем, кто платить не может.

Сейчас в магазинах есть хороший софт, который можно купить с приличной скидкой. А в новых компьютерах - финансовые программы, которые позволяют учитывать все доходы, проводить все платежи онлайн и автоматически высчитывают налогооблагаемую базу. Так что в прошлом году мы заполнили налоговую декларацию самостоятельно и сэкономили на этом весьма прилично.

Пора разборок с налоговой системой заканчивается в полночь 15 апреля. Однако никому в голову не придет мчаться в инспекцию и дрожащим голосом выпрашивать послабления. Чиновники здесь невидимы. Документы отправляются обычной почтой. Если это сделать вовремя, даже в почтовый офис идти не надо, достаточно прикрепить конверт обычной прищепкой к почтовому ящику, и почтальон заберет его в течение дня. Главное - чтобы почтовый штемпель отражал дату, установленную законом. Иначе - очень приличные санкции.

Однако, как и в России, волынщиков здесь предостаточно.В этот день на почте творится что-то невероятное - очереди, как у нас в пору дефицитов, и офис работает до 24 часов, хотя обычно в нашем городе, например, закрывается не позже 7. Телевизионные репортажи с почтовых пунктов - главное развлечение дня. Счастливчики, успевшие сдать пакет в последнюю минуту, становятся объектом внимания журналистов.

В свою очередь, некоторые составляющие исключений из налогооблагаемой базы зависят от уровня годового дохода. Например, размер и условия займа на приобретение жилья. Оно понятно. Если вы берете займ, скажем, на 30 лет под 7 процентов годовых, то в результате вы должны будете выплатить в три раза больше, чем занимали, и наибольшую часть выплат будет составлять не погашение долга, а процент по займу. Вы можете найти займ с меньшим процентом, но при этом с условием, что фирма - займодатель имеет право менять процентную ставку (и чаще всего она это делает) - и тогда в конечном счете приходится выплачивать гораздо больше. На этом, в свою очередь, строятся многие инвестиционные стратегии. Например, я пришла в тихий ужас, когда поняла, как выплачивается долг на покупку жилья. В первую очередь выплачиваются проценты фирме-заемщику, причем начисляются они на всю сумму долга независимо от того, сколько уже выплачено. В конечном счете выплаченные проценты представляют сумму в два раза большую, чем сам долг.

Почему же большинство американцев идут на это? Они используют приемы, нашему российском налогоплательщику не очень понятные. Средний американец обязательно имеет разные вклады в банках + инвестиционные пакеты. И в долгосрочной перспективе доход от них может быть выше, чем потери от погашения долга. Плюс - не забудем - приличная льгота по налогам. Так что в результате такой долг может быть гораздо более выгодным, чем расплата здесь и сейчас наличными. В России при прочих равных условиях я бы даже не задумывалась, стараясь поскорее распрощаться с долгом.

С годовым доходом связано много мифов - например, то, что учителя в Америке, как и у нас, - самая низкооплачиваемая категория трудящихся. Некоторые аналитики в штате Колорадо не поленились вычислить почасовую зарплату учителя, исходя из реальной занятости, и оказалось, что в среднем они получают намного больше "белых воротничков" и высокооплачиваемых специалистов. Штат Колорадо находится где-то в середине списка. Верхнюю строчку занимает Детройт, где учитель получает в среднем более 42 долларов в час (при минимальной установленной государством зарплате 8 долларов в час) плюс различные льготные и премиальные пакеты. Другой вопрос, что здесь, как и у нас, действует уравниловка . Однако, как пишет колумнист "Дэнвер Пост" Давид Харсаний, "теперь, когда люди слышат эмоционально сочиненные истории о бедных страдающих учителях, они могут взглянуть на реальные цифры".

Любовь Латыпова
и «Сны, в которых я живу».
Теперь эти сны находятся в штате Колорадо, США

Читать другие статьи Л.Латыповой:

© Л. Латыпова, 2007

Полный список статей (карту сайта) смотрите здесь >>>